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jueves, 12 de marzo de 2015

Lucha contra el fraude y la economía digital

En el día de ayer 11/03/2015, se publicó en el BOE( Boletín Oficial del Estado), la Resolución de 9 de marzo de 2015 de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se aprueban las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2015.
Creemos de especial importancia, para todos los seguidores de nuestro blog, el apartado 4º de las citadas directrices, que a continuación transcribimos:
"4. Economía digital:
El desarrollo de las nuevas tecnologías de la información y de las comunicaciones y la creciente globalización de la economía han supuesto que la comunicación entre los distintos agentes de la actividad económica se produzca en tiempo real, de manera que cualquier oferente pone a disposición de sus potenciales clientes sus bienes o servicios a través de la web, y cualquier demandante puede adquirir dichos bienes o servicios con un clic en el ordenador. El uso de la tecnología ha cambiado la forma de relación entre comprador y vendedor y, por ende, ha de cambiar la actuación de control de la Administración Tributaria.
En este contexto la Agencia Tributaria ha de hacer frente a nuevas formas de fraude dado que la deslocalización permitida por la red posibilita la existencia de actividades total o parcialmente sumergidas junto con otras que, bajo apariencia extranjera , son en realidad empresas españolas que usan Internet para intentar eludir sus obligaciones fiscales.
En este ámbito de actuación, continuaran las actividades de investigación dirigidas al análisis de las operativas de gestión de negocio asociadas a actividades realizadas a través de la red y a la determinación de patrones de riesgo fiscal que deban ser objeto de control.
En el marco de estas actividades de investigación y determinación de perfiles de riesgo, se desarrollaran actuaciones dirigidas a la comprobación de la tributación de negocios que operen a través de la red.
Por ello se pretende emprender las siguientes actuaciones:
a)- Captación de la información disponible en Internet con el objetivo esencial de proceder a efectuar una ordenación y sistematización de la misma de cara a su explotación y análisis para su posterior incorporación a las bases de datos de la Administración Tributaria.
b) Captación de indicios de éxito de las paginas de comercio electrónico, a través de la información que ofrecen las empresas especializadas en análisis y valoración de paginas web y de la disponible en las redes sociales.
c) Utilizando técnicas de análisis de las redes sociales, se analizaran las operaciones comerciales realizadas entre los distintos agentes económicos con el objetivo de identificar  aquellos patrones de comportamiento que se corresponden con actividades defraudadoras (tramas carrusel, uso de testaferros,etc..)Una vez identificados los patrones de fraude, se utilizaran tanto para la selección como para la comprobación. 
En definitiva las áreas de atención prioritaria durante 2015 serán las siguientes:
a) Captación y explotación de la información disponible en Internet que permita descubrir actividades ocultas o bienes objeto de comercio ilícito.
b) Actuaciones de control sobre aquéllos fabricantes o prestadores de servicios que comercialicen sus bienes o servicios a través de Internet para garantizar la adecuada tributación en España de las rentas generadas en la actividad económica."
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